L’avantprojecte de llei de prevenció del blanqueig de capitals estableix un règim específic per a les entitats sense ànim de lucre, amb mesures sobre els òrgans de govern, la traçabilitat dels fons i la identificació de donants i persones beneficiàries en determinats casos. Si tens dubtes sobre aquest tema o algun altre relacionat amb l’àmbit legal de la teva associació, contacta amb el nostre equip jurídic.
El Govern espanyol prepara una nova regulació en matèria de prevenció del blanqueig de capitals i del finançament del terrorisme que incorpora obligacions específiques per a associacions, fundacions sense ànim de lucre i entitats religioses.
L’avantprojecte de llei dedica un article específic a aquestes organitzacions i posa el focus en el risc que puguin ser utilitzades per canalitzar fons o recursos cap a persones o entitats vinculades a grups o organitzacions terroristes. El text encara es troba en fase de tramitació i, per tant, les mesures previstes no són encara obligacions vigents i poden modificar-se abans de l’aprovació definitiva.
Mesures sobre els òrgans de govern
Una de les obligacions que planteja l’avantprojecte és garantir la idoneïtat de les persones que formen part dels òrgans de govern i ocupen determinats càrrecs directius.
Segons el text, no podran ser titulars reals, ocupar càrrecs directius o de tresoreria ni formar part dels òrgans de govern o representació les persones que hagin estat condemnades per determinats delictes, entre els quals hi ha els delictes contra el patrimoni, l’ordre socioeconòmic, la Hisenda Pública i la Seguretat Social, l’Administració pública, les falsedats o el finançament del terrorisme.
Les persones que ocupin aquests càrrecs hauran d’aportar el certificat d’antecedents penals quan l’entitat els el requereixi.
Més traçabilitat dels fons
Les organitzacions també hauran d’adoptar mesures per afavorir que els moviments de diners es facin a través dels canals que permetin garantir-ne la traçabilitat, sempre que això sigui viable i compatible amb l’activitat que desenvolupa l’entitat.
A més, hauran de col·laborar amb les autoritats competents i informar dels fets que puguin constituir un indici o una prova de finançament del terrorisme, blanqueig de capitals o altres delictes relacionats, mitjançant els canals habilitats amb aquesta finalitat.
L’avantprojecte també estableix que les entitats financeres hauran d’avaluar els riscos vinculats a associacions, fundacions i entitats religioses clientes i, en cas de rebutjar-les com a clientes, hauran de deixar constància escrita dels motius.
Controls diferents segons el risc de l’entitat
La futura regulació no planteja el mateix nivell d’exigència per a totes les organitzacions. La Comissió de Prevenció del Blanqueig de Capitals i Infraccions Monetàries haurà d’elaborar una anàlisi sectorial de risc per determinar quins àmbits de les fundacions, associacions sense ànim de lucre i entitats religioses estan més exposats a ser utilitzats per al finançament del terrorisme.
Aquesta anàlisi s’haurà d’actualitzar cada quatre anys o abans si es produeixen canvis que modifiquin la valoració del risc.
Les entitats classificades en categories amb un risc inherent superior a mitjà, així com les que desenvolupin activitats en jurisdiccions considerades de risc de finançament del terrorisme, tindran obligacions addicionals.
En concret, hauran de registrar i conservar informació sobre persones donants i beneficiàries en determinades transaccions superiors a 1.000 euros, quan no sigui possible utilitzar els mecanismes previstos per garantir la traçabilitat dels fons.
Quan la naturalesa del projecte o de l’activitat faci inviable identificar individualment cada persona donant, es podrà identificar el col·lectiu de donants i les seves característiques generals.
Seguiment de les entitats segons el nivell de risc
L’avantprojecte també atribueix funcions a la futura Autoritat Nacional d’Integritat Financera (ANIFI) que tindrà potestat inspectora i sancionadora i farà que les organitzacions coneguin millor els riscos i les obligacions que els corresponen.
La nova autoritat podrà fer seguiment de l’activitat de les associacions, fundacions i entitats religioses aplicant un enfocament basat en el risc. El mateix text estableix, però, que aquestes actuacions no poden limitar el dret a la llibertat d’organització i funcionament intern de les entitats.
L’abast concret d’algunes d’aquestes mesures dependrà encara de la tramitació de la norma i, especialment, de l’anàlisi sectorial que haurà de determinar quines organitzacions estan sotmeses a un nivell de risc més elevat.
